Esso S.A.F.
Rapport annuel
2021
Comptes consolidés du groupe
Résultats financiers consolidés du groupe Esso
Résultats nets
|
(en
millions d’euros) |
|
Année 2021 |
Année 2020 |
|
Résultat opérationnel (1) |
|
686 |
(821) |
|
Produits et charges financiers |
|
15 |
13 |
|
Impôts courants et
différés |
|
(128) |
68 |
|
Résultat net des activités
poursuivies |
|
573 |
(740) |
|
Résultat net des activités
arrêtées ou actifs cédés |
|
0 |
0 |
|
Résultat net part du groupe
(2) |
|
573 |
(740) |
|
|
|
|
|
|
Pétrole brut traité en
raffinerie (en millions de tonnes) |
|
15,3 |
15,2 |
|
Chiffre d’affaires (en
millions d’euros, incluant la taxe intérieure de consommation sur les
produits énergétiques) |
|
15 278 |
10 383 |
|
Ventes de produits raffinés
(en milliers de m3) |
|
24 511 |
23 193 |
|
Ventes, activités de
distribution sur le marché intérieur (en milliers de m3) |
|
15 290 |
14 286 |
|
|
|
|
|
|
(1) Résultat opérationnel |
(A) |
686 |
(821) |
|
Effets stocks* |
(B) |
448 |
(292) |
|
Autres éléments
d’ajustement** |
(C) |
54 |
(308) |
|
Résultat opérationnel ajusté |
(A) – (B) – © |
184 |
(221) |
|
(2) Résultat net part du
groupe |
(D) |
573 |
(740) |
|
Résultat net des activités
arrêtées ou actifs cédés |
(E) |
0 |
0 |
|
Impôts courants et différés |
(F) |
(128) |
68 |
|
Effets stocks* |
(G) |
448 |
(292) |
|
Impôt sur le résultat hors
effets stock ** |
(H) |
(72) |
165 |
|
Résultat net hors effets
stocks et activités arrêtées ou actifs cédés |
(D) – (E) – (F) – (G) + (H) |
181 |
(351) |
Effets stocks
La variation des stocks est valorisée dans le résultat consolidé suivant la méthode FIFO (First In, First Out) étroitement liée à la variation des prix des produits pétroliers sur le marché international. Pour évaluer la performance économique et financière du groupe, la société calcule un effet prix sur stock mesurant l’impact de la variation des prix des produits pétroliers sur les quantités en stock à partir d’un prix moyen reflétant l’évolution du coût de remplacement de la période. Une dépréciation comptable est calculée dans la mesure où la valeur nette de réalisation des stocks est inférieure à leur valeur d’inventaire. La dotation/reprise nette de la dépréciation comptable des stocks et l’effet prix sur stocks constituent les effets stocks.
** Autres éléments d’ajustement
Ils concernent des transactions inhabituelles qui sont significatives et peu fréquentes. Il s’agit notamment de transactions en dehors de l’activité normale de la société bien que des transactions similaires aient pu se produire dans le passé ou risquent de se reproduire dans le futur, telles que coûts de remise en état des sites industriels inactifs, cessions d’actifs, dépréciation des actifs ou autres éléments non récurrents.
Résultat global consolidé
|
(en
millions d’euros) |
Année 2021 |
Année 2020 |
|
Résultat net |
573 |
(740) |
|
Éléments recyclables en
résultat net (revalorisation titres de participation) |
1 |
(13) |
|
Éléments recyclables en
résultat net (revalorisation contrat d’approvisionnement) |
|
21 |
|
Éléments non recyclables en
résultat net (gains/pertes actuariels sur les avantages au personnel) |
91 |
(29) |
|
Effets d’impôt |
(22) |
3 |
|
Résultat global consolidé |
643 |
(759) |
Compte de résultat consolidé
|
(en
millions d’euros) |
Exercice 2021 |
Exercice 2020 |
|
Chiffre d’affaires |
15 277,8 |
10 382,8 |
|
Autres produits de l’activité |
31,0 |
28,1 |
|
Sous total produits des
activités ordinaires |
15 308,8 |
10 410,9 |
|
Achats consommés et charges
externes |
(14 183,9) |
(10 448,1) |
|
Dotation & reprise aux
provisions pour dépréciation des stocks |
(87,8) |
31,5 |
|
Charges de personnel |
(247,5) |
(264,0) |
|
Impôts et taxes |
(52,3) |
(50,8) |
|
Dotation aux amortissements |
(69,1) |
(108,7) |
|
Dotation aux provisions |
(2,3) |
(0,8) |
|
Autres produits et charges
d’exploitation |
(33,8) |
(83,2) |
|
Résultat opérationnel
courant |
632,1 |
(513,2) |
|
Autres produits
opérationnels |
88,5 |
- |
|
Autres charges opérationnelles |
(34,7) |
(308,0) |
|
Résultat opérationnel |
685,9 |
(821,2) |
|
Coût de l’endettement
financier net |
(0,6) |
(0,5) |
|
Autres produits
financiers |
16,4 |
14,7 |
|
Autres charges
financières |
(0,7) |
(1,4) |
|
Impôts courants et
différés |
(128,1) |
68,5 |
|
Résultat net des activités
poursuivies |
572,9 |
(739,9) |
|
Résultat net des activités
arrêtées ou actifs cédés |
- |
- |
|
Résultat net |
572,9 |
(739,9) |
|
Part du groupe |
572,9 |
(739,9) |
|
Intérêts minoritaires - - |
- |
- |
|
Résultat par action* |
44,57 |
(57,56) |
|
Résultat dilué par
action* |
44,57 |
(57,56) |
* Part du groupe rapporté au nombre d’actions (12 854 578).
État du résultat global
|
(en
millions d’euros) |
Exercice 2021 |
Exercice 2020 |
|
Résultat net |
572,9 |
(739,9) |
|
Éléments recyclables en
résultat net |
|
|
|
Revalorisation à la juste
valeur des titres disponibles à la vente évalués à la juste valeur en
contrepartie des capitaux propres |
1,5 |
(13,3) |
|
Effet d’impôt relatif aux
éléments recyclables |
0,7 |
0,4 |
|
Revalorisation d’un contrat
d’approvisionnement |
|
20,7 |
|
Effet d’impôt relatif aux
éléments recyclables |
|
(5,4) |
|
Éléments non recyclables en
résultat net |
|
|
|
Gains/pertes actuariels de la
période sur les avantages au personnel |
90,6 |
(29,4) |
|
Effet d’impôt relatif aux
éléments non recyclables |
(23,4) |
7,6 |
|
Résultat global consolidé |
642,3 |
(759,4) |
|
Part du groupe |
642,3 |
(759,4) |
|
Intérêts minoritaires |
- |
- |
Bilan consolidé
Actif
|
(en
millions d’euros) |
|
Au 31 décembre 2021 |
Au 31 décembre 2020 |
|
Actifs non courants |
Immobilisations incorporelles |
49,0 |
58,2 |
|
|
Immobilisations
corporelles |
582,4 |
513,4 |
|
|
Actifs financiers |
197,4 |
195,9 |
|
|
Autres créances |
- |
- |
|
|
Impôts différés actifs |
233,1 |
329,0 |
|
|
Total Actifs non courants |
1 061,9 |
1 096,5 |
|
Actifs courants |
Stocks et en
cours |
1 492,8 |
997,2 |
|
|
Créances clients et comptes
rattachés |
698,8 |
489,2 |
|
|
Créances financières court
terme |
12,3 |
4,5 |
|
|
Autres créances |
264,2 |
100,7 |
|
|
Impôts courants actifs |
- |
- |
|
|
Disponibilités |
411,0 |
9,2 |
|
|
Actifs destinés à être cédés |
- |
- |
|
|
Total Actifs courants |
2 879,1 |
1 600,8 |
|
Total actif |
|
3 941,0 |
2 697,3 |
Passif
|
(en
millions d’euros) |
|
Au 31 décembre 2021 |
Au 31 décembre 2020 |
|
Capitaux propres |
Capital social |
98,4 |
98,4 |
|
|
Primes d’émission et de
fusion |
10,1 |
10,1 |
|
|
Réserves consolidées
groupe |
132,3 |
801,0 |
|
|
Résultat de l’exercice
groupe |
572,9 |
(739,9) |
|
|
Intérêts minoritaires |
- |
- |
|
|
Total Capitaux propres |
813,7 |
169,6 |
|
Passifs non courants |
Emprunts et dettes financières |
14,9 |
10,5 |
|
|
Provisions pour retraite et
autres avantages assimilés |
1 032,0 |
1 144,5 |
|
|
Provisions non courantes |
108,0 |
83,1 |
|
|
Total Passifs non
courants |
1 154,9 |
1 238,1 |
|
Passifs courants |
Endettement court terme |
25,3 |
22,2 |
|
|
Banques créditrices |
0,3 |
0,5 |
|
|
Provisions pour retraite et
autres avantages assimilés |
42,9 |
46,7 |
|
|
Provisions courantes |
16,3 |
22,4 |
|
|
Dettes fournisseurs et comptes
rattachés |
1 461,0 |
783,2 |
|
|
Autres dettes |
395,9 |
414,6 |
|
|
Impôts courants passifs |
30,7 |
- |
|
|
Total Passifs courants |
1 972,4 |
1 289,6 |
|
Total passif |
|
3 941,0 |
2 697,3 |
Tableau de variation des capitaux propres consolidés
|
(en
millions d’euros) |
Capital social |
Primes d’émission et de fusion |
Réserves de juste valeur |
Réserves des écarts actuariels |
Réserves consolidées |
Total groupe |
Total minoritaires |
|
Au 31 décembre 2019 |
98,4 |
10,1 |
185,3 |
(656,4) |
1 289,5 |
926,9 |
- |
|
Variation de juste valeur des
actifs financiers disponibles à la vente |
|
|
(12,9) |
|
|
(12,9) |
|
|
Revalorisation d’un contrat
d’approvisionnement |
|
|
|
|
15,3 |
15,3 |
|
|
Écarts actuariels de la
période |
|
|
|
(21,8) |
|
(21,8) |
|
|
Paiements fondés sur des
actions |
|
|
|
|
2,4 |
2,4 |
|
|
Autres variations |
|
|
|
|
(0,4) |
(0,4) |
|
|
Résultat année 2020 |
|
|
|
|
(739,9) |
(739,9) |
|
|
Au 31 décembre 2020 |
98,4 |
10,1 |
172,4 |
(678,2) |
566,9 |
169,6 |
- |
|
Variation de juste valeur des
actifs financiers disponibles à la vente |
|
|
2,2 |
|
|
2,2 |
|
|
Écarts actuariels de la
période |
|
|
|
67,2 |
|
67,2 |
|
|
Paiements fondés sur des
actions |
|
|
|
|
1,9 |
1,9 |
|
|
Autres variations |
|
|
|
|
(0,1) |
(0,1) |
|
|
Résultat année 2021 |
|
|
|
|
(572,9) |
(572,9) |
|
|
Au 31 décembre 2021 |
98,4 |
10,1 |
174,6 |
(611,0) |
1 141,6 |
813,7 |
- |
Tableau des flux de trésorerie
|
(en
millions d’euros) |
|
Exercice 2021 |
Exercice 2020 |
|
Flux de trésorerie
d’exploitation |
Résultat net |
572,9 |
(739,9) |
|
|
Part des minoritaires |
- |
- |
|
|
Plus ou moins values sur cessions/retraits d’actifs |
(1,6) |
(2,4) |
|
|
Plus ou moins values sur cessions des activités arrêtées ou
actifs cédés |
- |
(20,7) |
|
|
Amortissements et provisions |
(22,3) |
370,5 |
|
|
Variation des impôts différés |
72,5 |
(63,4) |
|
|
Capacité d’autofinancement |
621,5 |
(455,9) |
|
|
Variation du besoin en fonds de roulement |
(180,5) |
39,6 |
|
|
Flux net de trésorerie d’exploitation (A) |
441,0 |
(416,3) |
|
Flux de trésorerie
d’investissement |
Investissements Raffinage/Distribution* |
(30,8) |
(37,6) |
|
|
Produit brut des cessions |
2,7 |
2,8 |
|
|
Produit brut des cessions des activités arrêtées ou actifs
cédés |
- |
- |
|
|
Flux de trésorerie d’investissement (B) |
(28,1) |
(34,8) |
|
Flux de trésorerie de
financement |
Dividendes mis en paiement par Esso S.A.F. |
- |
- |
|
|
Augmentation de l’endettement |
- |
- |
|
|
Diminution de l’endettement** |
(10,9) |
(15,0) |
|
|
Flux de trésorerie de financement (C) |
(10,9) |
(15,0) |
|
Variation de trésorerie (A + B
+ C) |
Trésorerie d’ouverture |
8,7 |
474,8 |
|
|
Trésorerie de clôture |
410,7 |
8,7 |
|
|
Variation de trésorerie |
402,0 |
(466,1) |
|
|
Disponibilités |
411,0 |
9,2 |
|
|
Banques créditrices |
(0,3) |
(0,5) |
|
|
Trésorerie nette |
410,7 |
8,7 |
* Cette ligne comprend les nouveaux investissements ainsi que la capitalisation des entretien planifiés des raffineries. Les transactions d’investissement et de financement liées aux contrats de location dans le cadre de la norme IFRS 16 sont exclues du tableau de flux de trésorerie car elles ne requièrent pas de trésorerie.
** Des tableaux détaillés de la variation de l’endettement figurent dans la note « Endettement financier » (note annexe 6.6).
